Возврат подоходного налога за платное ведение беременности и платные роды

Содержание
  1. Как получить налоговый вычет за платные роды в 2018 году
  2. Что говорит закон?
  3. Как подать декларацию?
  4. В течение какого срока можно получить налоговый вычет за роды по контракту?
  5. Полезные ссылки
  6. Все тонкости получения налогового вычета за роды по контракту
  7. Порядок оформления вычета за платные роды
  8. Перечень документов, необходимых для получения вычета за платные роды
  9. Куда подавать документы на получение вычета
  10. Кто может претендовать на получение вычета?
  11. Сроки подачи документов в налоговую инспекцию
  12. Код налогового вычета за платные роды
  13. Размер социального вычета за платное ведение беременности и родов
  14. Можно ли получить данный вычет совместно с другими видами возмещений?
  15. Сколько раз можно воспользоваться льготой
  16. Сроки возврата денежных средств налогоплательщику
  17. Причины отказа в получении налогового вычета
  18. Рекомендации налогового консультанта
  19. Как вернуть налог за платное ведение беременности и роды?
  20. По каким расходам можно получить возмещение
  21. Кто может получить НВ
  22. Условия для получения льготы
  23. Размер льготы
  24. Особенности НВ
  25. Порядок получения НВ
  26. Налоговый вычет за платные роды и ведение беременности – инструкция для будущих мам
  27. Кто может получить вычет за платные роды
  28. Условия предоставления возврата
  29. Необходимые документы
  30. Размер вычета
  31. Период возврата денежных средств
  32. Социальный налоговый вычет на платные роды – как вернуть свои проценты?
  33. Сумма и сроки налогового вычета на роды в 2017 году
  34. Стоит знать о нескольких основных моментах, касающихся размера вычета и сроках его получения в 2017 году:
  35. Куда обращаться и как оформить налоговый вычет за роды – инструкция
  36. Подробнее о том, какие действия от вас потребуются:
  37. Еще раз списком, по порядку перечислим все те документы, которые у вас могут запросить при возврате налогов:
  38. Также, при получении справки об издержках от мед.учреждения, обратите внимание – какой именно код указан в справке:
  39. Как вернуть налог за платное ведение беременности и роды? — investim.info

Как получить налоговый вычет за платные роды в 2018 году

Возврат подоходного налога за платное ведение беременности и платные роды

Littleone составил подробную инструкцию, как получить налоговый вычет за платные роды в 2018 году.

Что говорит закон?

Налоговый вычет за оплаченные роды — это предоставляемая государством возможность компенсировать часть денег, уплаченных в бюджет в качестве налога на доход.

Так называемые социальные расходы (лечение, обучение, благотворительность, добровольное медицинское и пенсионное страхование) дают налогоплательщику право предъявить требование на возврат 13% от суммы документально подтвержденных трат.

Налоговый вычет можно получить, если вы гражданин РФ. К возврату принимается 13% от суммы потраченной на роды, а также любые осмотры, анализы, УЗИ и т.д., но не более того, что вами было уплачено в качестве налога в отчетном году. То есть если вы заработали в 2015 году 100 000 рублей, заплатили 13% налога, то есть 13 000, то и вернут вам не более 13 000 рублей.

Также существует ограничение по общей сумме, потраченной на лечение и обучение, не более 13% от 120 000 рублей (то есть возврат — не более 15 600 руб.) Это не касается дорогостоящего лечения (существует перечень дорогостоящих видов лечения, в него помимо прочего входят осложненные роды, например, кесарево). По дорогостоящему лечению можно вернуть вычет со всей суммы.

Как вернуть деньги за платные роды с зарплаты мужа? Для этого нужно оформить справку из медучреждения, где плательщиком будет указан он, и также декларацию оформить на него. При возврате НДФЛ за роды нужно знать, что деньги возвращают только за медицинские услуги в родах, за платную палату и прочие услуги деньги не возвращают.

Перед тем, как заполнять декларацию, вспомните, не сдавали ли вы или ребенок платно анализы, не обращались ли платно к врачам (вы или ребенок), не лечили ли зубы, не делали ли ДМС на себя или ребенка (по поводу документов, необходимых для возврата за ДМС, можно почитать здесь). А может ваш ребенок или вы где-нибудь учились или занимались в секции? Имейте в виду, что со всего этого можно возвращать налог (естественно, при условии, что у учреждения есть лицензия на лечение или образование).

Как подать декларацию?

Подается декларация по месту постоянной регистрации (прописки). Декларацию можно принести лично (и на сайте ФНС есть электронная запись на прием), можно отправить заказным письмом с уведомлением и описью вложения, можно подать через портал Госуслуги.

Документы, которые необходимо предоставить в налоговую инспекцию для возврата вычетов за медицинские услуги (в т.ч. и роды):

  • Декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ.
  • Справка из роддома для налогового вычета (берется в бухгалтерии, подойти нужно со своим ИНН, договором и чеками об оплате, также можно такие справки брать в любом медучреждении за любые платные медуслуги, в том числе посещения врача, анализы, УЗИ).
  • Чек об оплате (согласно письму от 17 апреля 2012 г. N 03-04-08/7-76 МинФина справка по п. 3 фактически и так доказывает факт оплаты, так что чеки при наличии справки требовать не имеют права).
  • Заявление с реквизитами вашей банковской карты.
  • Если возвращает налог супруг, то также нужно свидетельство о браке. А если есть возвраты за детей, то свидетельства о рождении.

На сегодняшний день обращение граждан за налоговым вычетом на лечение достаточно распространенное явление, поэтому медицинские организации при обращении к ним за справкой сами помогут сформировать необходимый пакет документов, переоформить договора на того, кто налог возвращает, приложат копии медицинских лицензий. Поэтому сбор документов отнимает не так много времени и сил, как кажется. Если все документы собраны, декларации заполнены правильно, то все взаимодействие с налоговой службой может быть сведено к отправке документов по почте, а потом к денежному переводу на вашу банковскую карту.

Однако НИ незаконно требуют договор на оказание услуг и копию лицензии медучреждения. Если номер лицензии мучреждения указан в справке, выданной для предоставления в налоговые органы, копию лицензии требовать не имеют права.

В справке из медучреждения должен быть проставлен код 01 или 02, 01 ставится в случае обычных родов, 02 в случае осложненных (например, кесарева).

По ДМС справка не нужна, про то, что нужно, а также про то, можно ли вернуть, если договор на ДМС заключал ваш работодатель, но вы возмещали часть средств, можно почитать здесь.

На возврат можно подавать в течение трёх лет, которые отсчитываются с года, в котором осуществляется возврат.

То есть если документы на возврат подаются в 2016 году, то декларации можно подавать за 2015, 2014, 2013 года. Соответственно, заполняются декларации 3-НДФЛ в программах, соответствующих годов.

Договор с медорганизацией может быть заключен 10 лет назад, но вернуть деньги можно только за три последних года.

Программу для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ можно скачать здесь. Заполняется в программе, соответствующей году заключения договора.

Справка, которую необходимо получить в РД для оформления возврата, должна быть выдана по установленной форме. Форма справки и инструкция по ее заполнению утверждена Приказом МЗ России и МПС России №289/БГ-3-04/256 от 25 июля 2001 года.

В течение какого срока можно получить налоговый вычет за роды по контракту?

  • Подаем декларацию.
  • В течение трех месяцев (максимум) налоговая проводит камеральную проверку, по окончании которой выдает акт камеральной проверки (но если налоговая несоответствий не находит — они сразу принимают решение о предоставлении вычета). За актом должны вызвать по телефону или письменно, в крайнем случае отправить его по почте. Лучше через три месяца им позвонить самим.
  • В течение 15 рабочих дней с момента вручения акта надо предоставить в налоговую свои возражения. Потом у них будет разбор по возражениям, куда вас обязаны вызвать. Хотите — сходите, не хотите — не ходите, возражения представлены, формальности соблюдены.
  • После этого в течение 10 рабочих дней налоговая принимает решение о непривлечении к ответственности, где будет также и про предоставление/непредоставление вычета. За решением также должны вызвать, в крайнем случае — по почте. Опять же надо их терзать и требовать решение.
  • В течение 10 рабочих дней с момента получения решения следует подать апелляционную жалобу в УФНС по СПб. Подается через канцелярию вашей налоговой.
  • Если срок пропущен — можно обжаловать решение в общем порядке путем подачи жалобы непосредственно в УФНС по СПб. Срок подачи — 1 год. Но — отличие от апелляционной жалобы в следующем: при подаче апелляционной жалобы решение вступает в силу со дня его утверждения вышестоящей инстанцией, а обычную жалобу вы подаете на уже вступившее в силу решение. Подача апелляции удобнее, чтобы не пропустить сроки обращения в суд.
  • Апелляционная жалоба рассматривается в течение 1 месяца, и в течение 5 дней должны вам выслать решение. Если через полтора месяца ничего не получили — требуйте. Обычную жалобу рассматривают в те же сроки.
  • После того, как УФНС по СПб утвердит решение районной налоговой, — идите.

Неопытным в заполнении декларации лучше подойти с документами к налоговому инспектору, для проверки правильности, а потом уже можно отправлять письмами. И ждать платежа.

Кроме медицинского лечение детей, возможно, также осуществлять возврат за лечение родителей-пенсионеров. Я сама в 2015 году получала налоговый вычет за лечение моей мамы-пенсионерки. Впечатления от общения с налоговой очень положительные. Деньги вернули в течение двух месяцев.

Также немногие знают (а бухгалтера в некоторых компаниях предпочитают не делать лишнюю работу и не уведомлять сотрудников), что возможен налоговый вычет на ребенка, который могут делать ежемесячно.

Его размер составляет 13% от 1400 рублей (за первого и второго ребенка)/от 13% от 3000 (на третьего и следующего) до достижения вашего годового дохода 350 000 рублей (280 000 руб. до 2016 г.). Если вы обнаружили, что налоговый вычет не предоставлялся на работе, то его также можно получить при подаче 3-НДФЛ.

А с 2013 года получать налоговый вычет на одного ребенка могут не только его родители, но и официальные супруги обоих родителей».

Полезные ссылки

  • Если Вы хотите, чтобы деньги вам перевели на счет любого другого банка (не СБ), вы имеете на это право, основание письмо.
  • Если вам пришло письмо из НИ с требованием принести договор (если договор не прикладывался) и «пугание» ответственностью за непредоставление, то вы можете направить им возражение. Текст возражения примерно такой.
  • Если вам отказали в вычете, читайте здесь.
  • По поводу незаконного требования НИ копии лицензии медучреждения, читайте п.2.4. письма.
  • Аргументы, основанные на законодательных актах, на незаконные требования налоговой.
  • Налоговая требует, чтобы справка была оформлена на того, кто возвращает налоговый вычет. Нет ничего сложного в том, чтобы оформить ее на супруга, просто принесите его ИНН и попросите сделать справку на него. Все идут навстречу. На договор из роддома обычно закрывают глаза.
  • Группа по возврату налогового вычета.
  • Топик по возврату налогового вычета на форуме.

Мы благодарим за помощь в создании данной статьи нашу форумчанку Irishka555.

Категория: Беременность Семья

0

0

19087

Источник: https://littleone.com/publication/1548-kak-poluchit-nalogovyy-vychet-na-platnye-rody-instrukciya

Все тонкости получения налогового вычета за роды по контракту

Возврат подоходного налога за платное ведение беременности и платные роды

Ожидание малыша — это всегда очень волнительный период для будущих родителей. Каким бы не был по счёту ребенок, ни одна беременность не похожа на другую. Услуги родовспоможения, оказываемые по ОМС, вызывают много тревог и вопросов. Именно поэтому, при наличии финансовых возможностей большинство женщин заключают контракт на роды.

Однако мало кто знает, что при оплате этого вида медицинской помощи можно воспользоваться социальным налоговым вычетом. Все особенности и нюансы его получения раскрыты в данной статье.

Порядок оформления вычета за платные роды

Для получения данного вида возмещения необходимо подготовить определённый набор документов и предоставить его в налоговые органы.

Обязательным условием получения налогового возврата за платные услуги по ведению беременности и/или родов является наличие российского гражданства.

Для оформления налогового возврата за платные роды рожать необходимо обязательно в медицинском учреждении на территории Российской Федерации.

Подтвердить выполнение данных требований законодательства позволяют российский паспорт и договор на деторождение, в котором обязательно указывают место лечения.

Кроме того, компенсация за оплату родов является разновидностью социального налогового вычета. Соответственно, лицо, претендующее на компенсацию налога на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) за ведение беременности и родов, должно:

  • Являться гражданином РФ.
  • Вести трудовую деятельность на территории России.
  • Иметь официальный доход, с которого ежемесячно уплачивается 13% подоходного налога.

Для получения социального возмещения подоходного налога годовой доход физического лица за год не должен превышать 2 миллионов рублей!

Вернуть НДФЛ за расходы, связанные с наблюдением беременной женщины и оказанием родовспоможения можно по следующим позициям:

  • Получение услуг и консультаций врачей любой направленности.
  • Использование различных методов исследований (ультразвуковое исследование, скрининговое исследование, лабораторные анализы и прочее).
  • Прохождение лечения во время беременности как стационарно, так и амбулаторно.
  • Расходы на проведение родов.
  • Использование медпрепаратов, приобретённых по назначению лечащего врача.

Перечень документов, необходимых для получения вычета за платные роды

Для получения социального вычета за оплату родов необходимо предъявить следующие документы в ближайшей инспекции Федеральной налоговой службы (далее — ИФНС):

  • Российский паспорт на имя получателя социального вычета.
  • Отчётность 2-НДФЛ за отчётный период (выдаётся по месту работы).
  • Если возврат оформляется на мужа, потребуется свидетельство о заключении брака и паспорт жены.
  • Отчётность на бланке 3-НДФЛ.
  • Договор с медицинской организацией на оказание медицинских услуг и её лицензия.
  • Акт о выполненных медицинских услугах.
  • Платёжки и чеки, свидетельствующие о расходах на данный вид медпомощи, включая справку медицинской организации.
  • Данные банковского счёта, куда будет переведена сумма налогового возмещения.

Адрес ближайшей инспекции Федеральной налоговой службы можно найти на официальном сайте https://www.nalog.ru.

Куда подавать документы на получение вычета

С полным пакетом вышеуказанных документов гражданину требуется отправиться в ИФНС по месту своей регистрации. На сегодняшний день действуют следующие возможности предоставления отчётности сотрудникам инспекции:

  1. Личное посещение ИФНС.
  2. Отправка документов почтой России.
  3. Через личный кабинет физического лица. Для того чтобы воспользоваться данным способом, потребуется взять логин и пароль от личного кабинета, который выдают в ИФНС.
  4. Через сайт Госуслуги. Также требуется регистрация на портале и подтверждение личности.
  5. Оформление вычета у работодателя.

Кто может претендовать на получение вычета?

На основании письма Министерства Финансов No03-04-05/22028 от 12.05.2014 оформить социальный вычет за наблюдение беременности и проведение платных родов, можно как на имя самой роженицы, так и на имя её мужа.

Супруги вправе выбрать того из них, для которого величина положенного возмещения будет максимальной. Даже если договор и акт об оказании медпомощи по ведению беременности и родов оформлены на супругу, муж сможет оформить социальную компенсацию на себя.

Сроки подачи документов в налоговую инспекцию

Претендовать на возврат подоходного налога по действующему закону можно не позднее трёх лет. По окончанию календарного года, в котором произведены расходы, налогоплательщику необходимо обратиться непосредственно в ИФНС.

Налогоплательщик вправе обратиться за возвратом подоходного налога в том же году, в котором воспользовался платными услугами родовспоможения. Для этого требуется направить в бухгалтерию своего работодателя справку из инспекции о правомерности получения социального вычета и соответствующее заявление.

Код налогового вычета за платные роды

Для получения возмещения за оплату медпомощи в родах пациенту в медучреждении выдают справку установленного образца.

В зависимости от течения процесса родов в данной справке указывают код «01» или «02».

Код «01» указывает на то, что родовая деятельность протекала нормально, а также даёт право гражданам на получение компенсации с суммы не более 120 000 рублей.

Код «02» свидетельствует об осложнениях в родах или о проведении планового или экстренного кесарева сечения.

В этом случае медицинские услуги уже являются дорогостоящими и, следовательно, не имеют ограничений по сумме, с которой физическое лицо получает возврат НДФЛ. Ограничен вычет в таком случае только суммой уплаченного за год НДФЛ.

Неиспользованная часть компенсации по любому виду дорогостоящего лечения не может быть перенесена на следующие годы.

Размер социального вычета за платное ведение беременности и родов

Возврат подоходного налога за оплату родов является разновидностью социального вычета. По данному виду налоговых компенсаций установлено ограничение в размере 120 000 рублей. Это ограничение накладывается на сумму, с которой налогоплательщик сможет вернуть себе 13%.

Таким образом, максимальная величина вычета, на которую может рассчитывать налогоплательщик составляет 120 000 х 13% = 15 600 рублей (для кода «01»).

Как уже было ранее упомянуто, на услуги с кодом «02» это ограничение не распространяется и вернуть можно 13% от любой затраченной суммы, но не больше заплаченного за год НДФЛ.

Можно ли получить данный вычет совместно с другими видами возмещений?

Предельный размер в 120 000 рублей установлен для любого типа социальных вычетов, на которые может претендовать гражданин за один отчётный период. Рассмотрим на конкретном примере сочетание нескольких типов вычетов в одном отчётном периоде:

Иванов П.П. в 2016 году оплатил расходы на стоматологические услуги в размере 40 000 рублей и оплатил услуги родовспоможения для своей супруги в 200 000 рублей. Общая сумма затрат составила 240 000 рублей.

Из этой суммы 200 000 рублей попадают под категорию дорогостоящего лечения. По этим тратам компенсация рассчитывается с полной суммы. Соответственно, Иванов П.П.

при предоставлении требуемых для этого справок и договоров получит компенсацию в сумме 40 000 х 13% + 200 000 х 13% = 5 200 рублей + 26 000 рублей = 31 200 рублей.

Сколько раз можно воспользоваться льготой

Законодательством не ограничено количество обращений одного и того же лица за социальными вычетами. Получается, что возвращать излишне уплаченный НДФЛ можно ежегодно в установленных пределах.

Сроки возврата денежных средств налогоплательщику

С момента подачи подтверждающих бумаг и декларации ИФНС отводится 3 месяца на проведение камеральной проверки. Если в ходе данной проверки не выявлено нарушений и несоответствий, то в течение 30 дней будет перечислена компенсация по подоходному налогу на счёт налогоплательщика.

Причины отказа в получении налогового вычета

Бывают ситуации, когда в предоставлении социального возмещения ИФНС вправе отказать. Наиболее вероятны следующие причины отказа:

  1. Неполный объём документации, предоставленной заявителем.
  2. Отсутствие уплаты НДФЛ с доходов заявителя (если единственным источником доходов лица является стипендия, пособие, пенсия).
  3. Документация представлена не по месту постоянной регистрации.
  4. Исчерпан лимит социального налогового возврата НДФЛ.
  5. Выявлены нарушения и несоответствия в ходе камеральной проверки.

Рекомендации налогового консультанта

Пользование платными медицинскими услугами в нашей стране даёт некоторое ощущение уверенности в качестве предоставленных услуг. Особенно это актуально для такого сложного процесса, как деторождение. При наличии финансовых возможностей современные семьи прибегают к контрактам на платные роды.

Поскольку с появлением ребёнка лишних денежных средств не бывает, то вопрос налогового возмещения за платное ведение беременности и родов набирает популярность. В данной статье были даны ответы на все самые важные аспекты данного вопроса.

Источник: https://BackNalog.ru/sotsialnyj/nalogovyj-vychet-za-rody-po-kontraktu

Как вернуть налог за платное ведение беременности и роды?

Возврат подоходного налога за платное ведение беременности и платные роды

Рождение ребенка – это не только приятные хлопоты, но и значительные расходы. Мало кто знает, что часть затрат на платное ведение беременности и родов можно возместить. Порядок возврата средств, истраченных на лечение, приобретение лекарств, помощь при родах регламентируется Налоговым кодексом РФ и называется социальным вычетом по расходам на лечение (далее НВ, льгота, преференция).

Как получить налоговый вычет? Прежде чем, описывать порядок и особенности получения данного вида льготы стоит сразу сказать, что с возвратом средств именно за платное ведение беременности и родов могут возникнуть проблемы.

Не все инспекции подтверждают данные виды затрат, так как прямо в законе данные расходы не прописаны, а налоговики не относят их к медуслугам.

В связи с чем, в случае если вам откажут, свое право придется отстаивать в вышестоящей налоговой инстанции или суде.

По каким расходам можно получить возмещение

  1. Платное ведение беременности и родов;
  2. Осложнения, возникшие в период беременности и родов, а также в послеродовой период;
  3. Выхаживание недоношенных детей, весом менее полутора килограмм;
  4. Лечение бесплодия посредством ЭКО;
  5. Страховые взносы по ДМС.

Кто может получить НВ

  • Женщина, осуществившая расходы на ведение беременности и родов;
  • Супруг;

Условия для получения льготы

Для того, чтобы получить НВ необходимо соблюдение ряда условий, в частности:

  • Заявитель вычета должен быть резидентом РФ и иметь доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;

Важно, чтобы доход был именно на момент произведения расходов, а не заявления НВ.

  • Лечение должно производиться в медучреждениях РФ.

Если беременность или роды велись за пределами России, то налоговый вычет заявить по данным расходам будет нельзя.

  • Медучреждение, оказывающее медуслуги, должно иметь лицензию на осуществление меддеятельности;

Размер льготы

  • 120 000 руб. – если услуги относятся к обычным (не дорогостоящим). Такой услугой, в частности, является ведение беременности и родов (не осложненное).

Необходимо отметить, что данная сумма является общей по всем видам социальных НВ. То есть, если в одном году были произведены затраты, допустим, по обучению и ведению родов, то общая сумма налогового вычета не сможет превышать 120 000 руб.

Какие из затрат принять к вычету необходимо решить самостоятельно.

  • В полной сумме произведенных затрат – если лечение отнесено к дорогостоящему.

К такому лечению законодательство относит осложнения во время беременности и родов, лечение бесплодия, выхаживание недоношенного ребенка (весом менее 1,5 кг).

Стоит отметить, что не все медуслуги, оказываемые во время беременности, при родах и в послеродовой период могут быть приняты к вычету. Перечень обычных и дорогостоящих услуг, по которым можно заявить льготу приведен в Постановлении № 201 от 19 марта 2001г.

Пример № 1

Селиванова А.Д. в 2015 году заключила договор с ООО «Медпомощь» на платное ведение беременности и родов. Общая сумма затрат по договору составила 110 000 руб.

Доход Селивановой за 2015 составил 558 000 руб. НДФЛ, уплаченный с данной суммы – 72 540 руб.

Так как расходы Селивановой не превысили установленный лимит, она сможет получить НВ по всем затратам на ведение беременности и родов.

Общая сумма НВ, полагающаяся к возврату составит 14 300 руб.

Пример № 2

Селиванова А.Д. в 2015 году заключила договор на платное ведение беременности и родов стоимостью 110 000 руб. Однако, в процессе родов возникли осложнения, матери в экстренном порядке была проведена операция – кесарево сечение, ребенок родился недоношенным. Общая стоимость затрат, в итоге, составила 560 000 руб. (включая экстренную операцию, выхаживание матери и ребенка).

В связи с тем, что медуслуги, связанные с осложнением при беременности и родах, а также выхаживанием недоношенного ребенка, отнесены к дорогостоящим, Селиванова сможет получить НВ со всех затрат. Таким образом, сумма средств, полученная на руки, составит 72 800 руб. (560 000 х 13%).

Особенности НВ

  • Данный вид НВ имеет ограниченный срок заявления – 3 года. Если в течение указанного срока налоговый вычет заявлен не будет, право на него будет утрачено.
  • НВ по лечению можно заявлять много раз, в установленных лимитах;
  • Для того, чтобы принять к возмещению расходы по дорогостоящему лечению необходимо чтобы в справке об оплате медуслуг был указан код «2». Если будет указан код «1» НВ будет предоставлен в сумме не более 120 000 руб.

Порядок получения НВ

Через ИФНС:

  1. Сбор бумаг (налоговая декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, заявление на получение НВ, договор с медучреждением, справка об оплате медуслуг, квитанции на оплату, допсоглашения к договору и иные документы, подтверждающие затраты. Если НВ заявляется супругом – дополнительно необходимо приложить свидетельство о браке);
  2. Направление документов в налоговый орган (лично, через представителя, по почте, через Интернет);
  3. Ожидание окончания камеральной проверки декларации и документов

Если в праве на НВ будет отказано, решение налогового органа можно оспорить, направив жалобу на действия (бездействие) должностных лиц Инспекции в вышестоящий налоговый орган.

  1. При положительном решении средства на счет заявителя НВ будут перечислены по истечении, примерно, одного месяца с даты принятия решения о возмещении.

По месту работы:

  1. Сбор бумаг (кроме декларации и справки 2-НДФЛ);
  2. Сдача в налоговый орган;
  3. Получение по прошествии месяца документа о подтверждении права на НВ;
  4. Сдача полученного подтверждения по месту работы.

Если у вас возникли вопросы или вам требуется помощь в подготовке документов и заполнении деклараций на налоговый вычет, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно вас проконсультировать.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovye-vychety-pri-beremennosti

Налоговый вычет за платные роды и ведение беременности – инструкция для будущих мам

Возврат подоходного налога за платное ведение беременности и платные роды

Роды – важное и радостное событие для всей семьи.

Как правило, женщины предпочитают рожать в государственных родильных домах, но иногда беременной требуется дополнительное обследование, лечение, сопровождение в силу критического состояния.

Вопрос об оказании высококвалифицированной помощи может решаться в платных больницах. Налоговое законодательство согласно статье 219 НК устанавливает право заявителя на возможность компенсировать часть денег, уплаченных за медицинскую помощь.

Кто может получить вычет за платные роды

Оформление налогового вычета за роды по контракту законом предлагается не всем гражданам. Перед обращением в инспекцию необходимо разобраться, относится ли потенциальный получатель к категории лиц, имеющих право на возврат средств.

Право на налоговый вычет по факту платных родов могут реализовать:

  • женщина, которая получала платные консультации в медицинских организациях, – если она имеет официальный заработок и платит налог в размере 13 процентов ежегодно;
  • супруг (отец ребенка) – при  наличии официального заработка и  уплатиты налога в размере 13 процентов ежегодно.

Получить налоговый вычет за платные роды не могут люди, не имеющие официального места трудоустройства, соответственно и отчислений в инспекцию, а также предприниматели, которые ведут деятельность по специализированной программе, в рамках которой, с них не взимается налог 13 процентов.

ВАЖНО! Процесс ведения беременности, дополнительные обследования перед родами, за которые заявитель уплачивает собственные денежные средства, входят в перечень услуг, возмещаемых с помощью предоставления декларации по форме 3-НДФЛ.

Условия предоставления возврата

Оформить возврат налогового вычета можно не на все типы медицинской помощи, предлагаемой будущей матери. Актуальны такие виды возмещения затрат:

  • консультирование специалистов в платной медицинской организации;
  • диагностические процедуры (анализы, ультразвуковое излучение, скрининги);
  • процесс лечения в период беременности в стационаре и амбулаторном режиме;
  • родоразрешение в частном родильном доме, оформленное на основании договора об оказании услуг между учреждением здравоохранения и беременной;
  • лекарственные средства и препараты, которые во время беременности приобретены по рецептурному бланку лечащего врача.

Рекомендуем к прочтению: Как получить налоговый вычет за лечение?

Предоставление вычета реализуется только при наличии лицензии у медицинского учреждения, куда женщина обращалась. Если роды были осложненными или производилась процедура кесарева сечения (это дорогостоящие медицинские услуги), клиент имеет право на социальные возмещения в полном объеме.

Необходимые документы

Основание для возмещения денежных средств налогоплательщику – пакет документов, предоставленный женщиной или ее супругом в инспекцию на той территории, где они зарегистрированы и проживают:

  • паспортные данные заявителя (копия);
  • сведения о полученных доходах из организации, где официально трудоустроен клиент (2-НДФЛ);
  • при оформлении возврата подоходного налога супругом необходимо свидетельство, подтверждающее вступление пары в брачные отношения;
  • декларация, заполненная заявителем, в которой указаны личные данные потенциального получателя, ежемесячные доходы физического лица, сумма расходов на оплату медицинских услуг;
  • договор, заключённый между организацией здравоохранения и пациенткой, а также акт, свидетельствующий о факте оказания помощи медицинского характера;
  • заявление гражданина;
  • платежные документы и чеки с суммами денег, потраченных на лечебный процесс (препараты, диагностические процедуры, роды на платной основе);
  • реквизиты лицевого счета, куда надо перевести возмещаемые суммы.

Документы на получение возврата сдаются лично в инспекцию или направить по почте с уведомлением. Возможен вариант предоставления сканированных копий по электронной почте.

Размер вычета

В качестве размера социального налогового вычета законодательством определена сумма в 120 000 рублей. Исходя из этого, можно высчитать предел – 120 тысяч рублей * размер подоходного налога (13%) = 156 тысяч рублей.

  Такие условия не актуальны для дорогостоящих процедур, производимых медицинскими учреждениями.

Даже если затраты превышают предельный показатель, но лечение было дорогим, расходы возмещаются полностью, что подтверждается документально с помощью чеков, рецептурных бланков, выписок из амбулаторных карт.

Предел выплат определяется из расчета затрат клиента за год на все виды медицинских услуг. Например, в течение 12 месяцев женщина оплачивала процедуру родов, диагностические методики выявления патологий плода, осуществляла протезирование зубов. Если за все услуги сумма расходов превысила допустимое значение, возвращен будет только законодательно оговорённый размер выплат.

Вам может быть интересно: Как получить налоговый вычет за лечение зубов?

Данные условия реализуемы, только если гражданин в течение календарного года осуществлял взносы в налоговую инспекцию через работодателя из средств зарплаты.

Период возврата денежных средств

Возмещение расходной части личного бюджета клиента за роды на платной основе может производиться не сразу в течение 1 года. Сроки возврата денежных средств зависят от стоимости лечения и уплаты налога в бюджет государства.

Например, если затраты составили 450 000 рублей, необходимо их размер *13%  = 58500 рублей (получит пациент). В течение года он уплатил в качестве налога 50 000 рублей.

Таким образом, вернуть в следующем году он сможет 50 000 рублей, а 8500 останутся и перейдут к выплате на последующий год.

Вам может быть интересно: Какие документы нужны для получения единовременного пособия при рождении ребенка?

Заявитель в таком же порядке предоставит декларацию, после чего, ему переведут оставшиеся деньги. Срок проверки документов составляет 3 месяца с момента их подачи, в течение 1 месяца кредитное учреждение переводит сумму на лицевой счет клиента. Таким образом, общий период составляет 4 месяца.

Возврат подоходного налога за платное ведение беременности и платные роды Ссылка на основную публикацию

Источник: https://govcare.ru/kompensatsii/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-platnye-rody

Социальный налоговый вычет на платные роды – как вернуть свои проценты?

Возврат подоходного налога за платное ведение беременности и платные роды

Расходы на малыша начинаются не с покупки коляски и милых вещей, а с оплаты платного ведения беременности и родов. Часть расходов, которые относятся к социальным (лечение, обучение, протезирование и др.) можно вернуть. Относятся к этой группе расходов и роды на платной основе.

Определяет порядок и право получения вычета Постановление Правительства РФ под номером 201, принятым 19 марта 2001 года.

  статьи:

Сумма и сроки налогового вычета на роды в 2017 году

Для любой женщины роды – большое событие.

Стоит знать о нескольких основных моментах, касающихся размера вычета и сроках его получения в 2017 году:

  1. Сумма средств, от которых возвращается налог, не может превышать 120 тыс. рублей. Однако если роды осложненные и проходили с кесаревым сечением, то сумма, налог от которой возвращается, возрастает. За дорогостоящее лечение выплачивается вычет от всей суммы, израсходованной на лечение.
  2. Размер вычета 13%, поэтому сумма вычета не превышает 15 600. Но, если речь идет о дорогостоящем лечении, то сумма в рублях возрастает, а доля – 13% – остается неизменной.
  3. Сумма вычета не может превышать суммы уплаченных вами налогов за этот год.

    То есть, если вы получили 100 000 рублей суммарно за год, то вы заплатили в качестве налогов всего 13 000. И сумма, которую государство вам вернет, не будет больше 13 000. Все суммы доходов и уплаченных налогов указаны в справке 2-НДФЛ.

  4. Получать вычет можете не только вы, но и муж (если он платил налоги).

    Таким образом, даже если вы не работали в этом году и не платили налогов, ваш законный супруг может получить налоговый вычет за ваше лечение и платные роды.

  5. После того, как вы подадите документы на налоговый вычет, по закону ваше обращение будет обрабатываться три месяца. Поэтому стоит рассчитывать примерно на 4-5 месяцев до получения вычета.

Именно на эти важные моменты стоит обращать внимание, ведь может возникнуть много вопросов при получении денежных средств в виде налогового вычета.

Всё о получении социального налогового вычета за дорогостоящее лечение читайте здесь.

Куда обращаться и как оформить налоговый вычет за роды – инструкция

Чтобы получить налоговый вычет, вам необходимо будет собрать определенные документы и подать их в налоговую.

Подробнее о том, какие действия от вас потребуются:

  1. Вы должны являться гражданином РФ, и лечение должно проходить на территории РФ. Подтвердить гражданство вам поможет паспорт, а место лечения будет указано в договоре на оказание медицинских услуг.
  2. В бухгалтерии организации, в которой работаете вы или ваш супруг (в зависимости от того, на кого вы решите оформлять получение), вам нужно будет взять справку 2-НДФЛ за текущий год. Сумма доходов не может превышать 2 млн. рублей в год. Если она превышает, вернуть налоги будет невозможно.
  3. В лечебном учреждении, в котором проходили роды, необходимо будет запросить договор на оказание мед.услуг, документ об оплате услуг, справку о понесенных издержках.
  4. Все имеющиеся у вас документы, в том числе свидетельство о браке, свидетельство о рождении, паспорта, договоры, справки, ИНН, данные счета в банке, куда вы ожидаете поступление налогового вычета, необходимо собрать, снять со всех документов копии. Сделайте заранее по 3 копии каждого документа, на всякий случай.

    Копии должны быть заверенными, иначе в налоговой их могут не принять.

  5. Заполнить декларацию формы 3-НДФЛ. Все данные, которые потребуются для заполнения, указаны в собранных вами документах. Получить форму можно в налоговой, либо скачать и распечатать самим.

  6. Написать заявление о том, что вы хотите вернуть налоги за платное лечение.
  7. И, наконец – подать все собранные документы вместе с декларацией и заявлением в налоговую.

    Вы можете это сделать либо по месту прописки, либо по нотариальной доверенности (если получаете вычет на родственника) по тому месту прописки, которое указано в документах получателя, либо можете отправить весь пакет документов почтой. Отправку лучше оформлять ценным письмом с перечислением всех вложенных документов, с двумя экземплярами описи вложения.

Если в налоговой службе вам отказали в принятии документов, попросите у специалиста объяснений его действий. Возможно, не хватает какого-то документа.

Убедите работника службы в том, что вы донесете документ. В любом случае, сохраняйте спокойствие и помните, что вся эта бумажная волокита связана с одним из самых необычных периодов в жизни женщины – беременностью.

Еще раз списком, по порядку перечислим все те документы, которые у вас могут запросить при возврате налогов:

  1. Паспорт РФ получателя вычета.
  2. Если за ваши роды получает вычет муж – свидетельство о браке и ваш паспорт РФ.
  3. Справка о полученных доходах получателя (форма 2-НДФЛ).
  4. Декларация, заполненная на имя получателя (форма 3-НДФЛ).
  5. Договор и акт об оказании медицинских услуг.
  6. Документы об оплате и справку о понесенных издержках. Все это получаете в бухгалтерии мед.учреждения.
  7. Данные банковского счета, куда вы планируете получить вычет. Ее можно запросить в банке.

У вас также могут запросить копию лицензии мед.учреждения, но это – незаконно.

Все запросы требуйте оформлять в письменном виде.

Также, при получении справки об издержках от мед.учреждения, обратите внимание – какой именно код указан в справке:

  1. 01 – код обычных родов.
  2. 02 – код осложненных родов, которые попадают под определение «дорогостоящее лечение», а значит, налоговый вычет будет не ограничен суммой в 15 600 рублей, а составит 13% от суммы затрат.

Подробное описание услуг, которые относятся к медицинским и оказываются в вашем лечебном учреждении, вы можете запросить в бухгалтерии учреждения – как до, так и после подписания договора.

С момента родов до получения вычета должно пройти не более трех лет. Подачу документов на получение вычета за роды, которые прошли в 2017 году, можно начать в 2018 году, когда календарный год будет закрыт.

Заметьте, что за проведение платных УЗИ, платных обследований, платного ведения беременности и платных родов вычет получить можно. Они относятся к медицинским услугам.

А вот сервисные услуги – такие, как платная палата в роддоме, присутствие мужа на родах, видеосъемка родов – не подразумевают налоговый вычет. От оплаты таких услуг получить его будет невозможно.

Если вы столкнулись с тем, что вам отказываются возвращать налоги, требуйте письменного отказа и не сдавайтесь.

Как показывает практика, при получении вычета с кодом в справке 01, проблемы и отказы возникают не так уж и редко. А вот с кодом 02 никаких проблем обычно не возникает.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Источник: https://pravo812.ru/useful/666-sotsialnyj-nalogovyj-vychet-na-platnye-rody-kak-vernut-svoi-protsenty.html

Как вернуть налог за платное ведение беременности и роды? — investim.info

Возврат подоходного налога за платное ведение беременности и платные роды

За время подготовки к материнству будущей маме следует более детально изучить информацию о своих правах, в которую входит и налоговый вычет — то есть, возврат подоходного налога.

Если говорить более понятным языком, данный вычет предусматривает возврат от государства к налогоплательщику части средств (13%), которые были потрачены на услуги, которые есть в перечне, утвержденном Правительством РФ (постановление от 19.03.2001 N 201).

Налоговый вычет можно вернуть за оплату ведения беременности и родов, а также за любые обзоры в этих рамках, анализы, УЗИ-исследования и тд.

Необходимо, однако, помнить: Вам выплатят не более того, что было уплачено налога в отчетном году.

Пример: Если Вы заработали в 2009 году 100 тыс, заплатили 13% налога, то есть 13 тыс, то и вернут Вам не более 13 тыс.

Также существует ограничение по общей сумме, потраченной на лечение и обучение — она составляет не более 13% от 120 тыс руб в настоящее время (то есть, Вам могут вернуть не более 15600 руб.).

Однако это не касается дорогостоящего лечения — например, при осложненном течении беременности, осложненные роды, кесарево сечение. По дорогостоящего лечения можно вернуть вычет со всей суммы, а поэтому имеет смысл заглянуть в перечень дорогостоящих медицинских услуг, имеют право налоговые выплаты, например, в интернете.

Учитывая, что в этот список входит большая часть всех вариантов лечения и обследования, будущей маме не стоит игнорировать такую возможность. Но право на такие льготы появится только в тех мам, которые смогут подтвердить документально факт платного ведения беременности и платных родов.

К сведению — часть суммы (например, платные роды), можно оформить на мужа — если, конечно же, он работал и платил налоги. Для оформления части налоговых выплат на мужчину нужно взять справку из медицинского учреждения, который предоставлял платные услуги, где плательщиком указанная он, и декларацию о доходах за анализируемый период также оформить на него.

Документы, которые понадобятся для возвращения налога:

  • Заявление для получения вычета.
  • 2-НДФЛ (в своего бухгалтера или у бухгалтеров, если работали в разных местах в течение года) и 3-НДФЛ (годовая декларация).
  • Официальный договор с той клиникой, специалисты которой осуществляли платное ведение беременности или платное ведение родов (копия), копия лицензии клиники. Памятка: требовать копию лицензии не имеют права, если в справке для налоговых органов номер лицензии клиники.
  • Документ об оплате (только оригинал), справка о понесенных расходах (выдает клиника, которая предоставляла платные услуги по ведению беременности и родов).
  • Копии документов ближайших родственников (если вычет вы оформляете на них) — св-во о рождении, о браке и др. Нотариальная доверенность от родственника.

Обратите внимание на код в справке из клиники. При обычных родах ставят код 01 при осложненных (в частности, кесарево сечение) — 02.

Получение налогового вычета за предоставленные платные услуги по ведению беременности и родов представляет собой несколько шагов, которые не отличаются особой сложностью.

Инструкция по получению налогов:

  • Подготовить все документы, включая данные счета в банке, на который должны поступить деньги.
  • Заверить все копии необходимых документов для налогового органа.
  • Заполнить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) на основе своих документов.
  • Написать заявление на возврат налога за платные роды и платное ведение беременности.
  • Оформить документы на получение вычета по образцам.
  • Предъявить все документы в налоговый орган по месту прописки. Первый вариант — сдать пакет документов лично (наиболее надежный способ) или по нотариальной доверенности (если оформляете отчисления на родственника). Второй вариант — отправить пакет документов по почте в свою налоговую инспекцию (с 2 экземпляра описи вложения, с перечнем всех документов, ценным письмом).
  • Дождаться результата проверки по вашему заявлению.
  • Получить деньги.
  • Лицензия. Страховая компания (клиника, родильный дом), которая предоставляла платные услуги по ведению беременности и родов, обязательно должно быть лицензированной.
  • Сумма вычета. Этот вопрос индивидуального характера. Она будет зависеть от суммы, потраченной вами на платное ведение беременности и платные роды в выбранной клинике.
  • Получения вычета — когда подавать? Декларация подается в году, следующего за годом непосредственной оплаты услуги (например, оплачено в 2014 — подаем в 2015). Неоформленный вовремя вычета можно оформить позже, но исключительно за 3 предыдущих года (например, в 2014 можно вернуть за 2013, 2012 и 2011 г.).
  • Получения вычета — сколько придется ждать? Проверка документов осуществляется в течение 2-4 месяцев. По итогам проверки заявителю присылают сообщение о результатах в срок 10 дней (отказ или предоставление вычета на ваш счет). Помните, что вас могут вызвать для уточнения возникших вопросов (сомнения в подлинности документов или копий, отсутствуют бумаги и т.д.), поэтому подготовьте документы тщательно (сэкономите свое время).
  • Если вам не дают справку в клинике или роддоме, оказали платные услуги по ведению беременности и родов, обращайтесь к главврачу, в суд или отдел здравоохранения. Этот документ можно требовать не только сразу после предоставления услуги (например, при выписке из роддома), но и в любой момент в течение 3 лет после осуществления услуги (по вашему заявлению).

Перейти  Где взять справку о стаже работы если предприятия уже нет

А знаете ли вы, что можно частично вернуть деньги, пошедшие на оплату родов? Государство предоставляет нам такую возможность, грех не воспользоваться! Речь идет о налоговом вычете за оплаченные роды! Это предоставляемая государством возможность компенсировать часть денег, уплаченных в бюджет в качестве налога на доход.

Так называемые социальные расходы (лечение, обучение, благотворительность, добровольное медицинское и пенсионное страхование) дают налогоплательщику право предъявить требование на возврат 13% (стандартная ставка налога) от суммы документально подтвержденных трат. На реализацию этого права налогоплательщику предоставляется три года.

К слову, ознакомиться с лицензией, сроком годности последней лучше сразу — попросите копию у сотрудников медицинского учреждения. «В частности, подп. 3 п. 1 ст.

219 Налогового кодекса РФ предусматривает, что налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде, за медицинские услуги, оказанные налогоплательщику, его супругу (супруге), родителям, детям в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет в соответствии с Перечнем медицинских услуг, установленных Постановлением Правительства РФ. Исходя из этого, человек вправе получить вычет за другого, если он не получал медицинскую услугу, но оплачивал её за счёт собственных средств».

Позиция МинФина определяет также, что абсолютно никакого значения не имеет тот факт, что договор и акт об оказании медицинской услуги и платежные документы оформлены на супругу. Эту точку зрения подтверждает и Гражданский кодекс, в котором содержится информация о совместно нажитом в браке имуществе, к коему можно отнести денежную суммы вычета на лечение супруги.

Процесс возврата денег Прежде всего, сразу задумайтесь о том, кто будет получать налоговый вычет за беременность (вы или супруг): на этого человека нужно будет оформлять услуги в медицинских учреждениях. К слову, декларацию о доходах со всеми примечаниями также будет подавать это лицо. Для получения налогового вычета необходимы следующие документы:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ
  • Оригинал и копия договора на оказание лечебных услуг
  • Копия договора на оказание лечебных услуг
  • Копия лицензии медицинского учреждения
  • Копии платёжных документов, подтверждающие внесение денежных средств
  • Справка с места работы по форме 2-НДФЛ

Итак, осталось несколько шагов до получения средств.

Отметим, что подавать заявление можно на следующий год после получения услуг.

  • Подготовка полного пакета документов;
  • Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  • Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

Перейти  Процесс получения согласия органов опеки на продажу квартиры

Срок составления — 1 день Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом необходимо учесть несколько моментов, которые повлияют на возможность предоставления вычета, поэтому если вы все планируете заранее, то необходимо будет воспользоваться следующими советами:

  • Если роды будут обычными, то максимальная сумма вычета составляет 120 000 руб., т.е. с суммы, затраченной на лечение вы получите 13%.
  • Внимание

    Лечение должно производиться в медучреждениях РФ.

Если беременность или роды велись за пределами России, то налоговый вычет заявить по данным расходам будет нельзя.

  • Медучреждение, оказывающее медуслуги, должно иметь лицензию на осуществление меддеятельности;

Размер льготы

  • 120 000 руб. – если услуги относятся к обычным (не дорогостоящим). Такой услугой, в частности, является ведение беременности и родов (не осложненное).

Необходимо отметить, что данная сумма является общей по всем видам социальных НВ.

То есть, если в одном году были произведены затраты, допустим, по обучению и ведению родов, то общая сумма налогового вычета не сможет превышать 120 000 руб.

Домашний юрист